Brak pieniędzy.
Na koncie firmy prawie nigdy nie ma pieniędzy.
VAT do zapłaty i nagle problem, jak to zapłacić. Albo ZUS. Ten sam kłopot.
A to całkiem dobra firma handlowa.
Rosnąca sprzedaż i brak problemów z płatnościami od klientów.
Na pierwszy rzut oka wszystko powinno być z finansami w porządku, ale nie jest.
Nie ma pieniędzy na podstawowe płatności.
I co miesiąc jest tak samo.
Potencjalne przyczyny.
Co doprowadziło do takiej sytuacji?
Zastanówmy się, jakie mogą być przyczyny.
Czy to kłopot z zaleganiem towaru na magazynie, czy może z klientami albo z wydatkami firmy na inwestycje? Zobaczmy.
Klienci
Wiemy już, że klienci firmy płacą na czas. Zatem firma otrzymuje wszystkie swoje należności w terminie. Nie ponosi dodatkowych kosztów windykacji i ma możliwość dysponowania gotówką zgodnie z terminami płatności.
Handel
Może to towar na magazynie? Niestety, nie w tym przypadku. Tutaj nic groźnego nie dzieje się. Firma bardzo dobrze zarządza magazynem. Nie występuje problem związany z zamrożeniem pieniędzy w zapasach, które wykazują słaba sprzedaż.
Może zatem zbyt wysokie koszty
Nic z tych rzeczy. Spółka ma zysk i to całkiem spory. W połączeniu z brakiem problemów w zapłacie należności od klientów można uznać, iż cały wypracowany zysk jest do dyspozycji spółki.
Rachunek bankowy.
Skoro firma ma problemy z pieniędzmi, może trzeba przyjrzeć się temu, co się dzieje na rachunku bankowym.
Teraz to zrobimy.
Badamy pierwszy miesiąc. Wpływy są i to zgodne z terminami płatności wynikającymi z faktur. Są także mniejsze wypływy.
Az tu nagle… przelew do właściciela. Kwota nie jest duża, jednak w kolejnym dniu znowu przelew do właściciela.
I tak przez cały miesiąc zebrało się tych drobnych przelewów aż 14. Chociaż jednorazowy przelew nie jest może wysoki, to suma tych 14 już tak.
W kolejnym miesiącu jest dokładnie tak samo. Tylko przelewów jest już 21.
Sprawdzamy jeszcze 4 następne miesiące.
W ciągu pół roku takich przelewów było kilkadziesiąt. Łączna kwota tych przelewów to aż kilkaset tys. zł.
Kiedy firma potrzebuje zapłacić fakturę, pieniądze od właściciela zasilają rachunek. Jednak jak tylko pojawia się przelew od kontrahenta, prawie natychmiast następuje wypływ na prywatne konto.
Skąd zatem bierze się problem firmy z brakiem pieniędzy?
Nie bierze się on z opóźnień w płatnościach ani z braku zysku. Problem jest spowodowany faktem, iż firma nie zatrzymuje na swoich rachunkach bankowych takiej sumy pieniędzy, jaka pozwoliłaby na bieżące funkcjonowanie.
Powiesz, że przecież właściciel zawsze może pieniądze przesłać do firmy, jeśli będzie taka potrzeba.
Tak, to prawda. Tylko że firma może nie wiedzieć, na jakie cele właściciel już przeznaczył te pieniądze.
Czy zdoła je przesłać do firmy na czas? A może zainwestował je w inny projekt i teraz są dla naszej firmy niedostępne. Tego nie wiemy.
Wiemy jednak to, że w firmie, która je zarobiła, ich nie ma.
Czy brak tych pieniędzy może spowodować jakieś konsekwencje?
Wyobraź sobie, że w ostatnim dniu miesiąca udaje Ci się sprzedać na dużą kwotę. Ustalasz wprawdzie termin płatności na 14 dni, ale zaraz po wpływie należności od klienta, kwota wpływu znika. A Ty masz do zapłacenia VAT. I to za kilka dni, bo pieniądze wpłynęły do firmy 14 dnia po dacie sprzedaży, a 25 dnia masz do zapłaty dużą kwotę VAT.
I co zrobisz?
Inny przykład. Powiedzmy, że przydarzy się awaria.
Potrzebujesz usunąć awarię teraz. Już. Nie za dwa tygodnie.
Ale… nie masz pieniędzy. I co zrobisz?
Podsumowanie.
Firma może mieć doskonałą sprzedaż, lojalnych i płacących klientów oraz wysoki zysk, a mimo to mieć problemy z płatnościami.
Bo pieniądze na rachunku firmy nie są automatycznie pieniędzmi, które można z niej wyjąć bez konsekwencji.
